金寨县审计局:严把审计“六道关” 守牢质量“生命线”-和记娱乐app
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近年来,金寨县审计局牢固树立质量强审意识,创新审计理念与方法,规范审计流程与要素,严把项目审计审前调查、方案编制、现场作业、复核审理、结果运用、廉洁审计“六道关”,守牢审计质量“生命线”。
严把审前调查关,做到“门儿清”。强化审前摸底。组织审计人员搜集并学习相关法律法规、政策文件及行业制度规范,查询信息公开网、协同办公系统等平台,了解被审计单位职责职能、业务流程、财务执行、内部控制等信息。优化调查方法。采用座谈了解、资料收集、数据分析等方法,全面了解被审计单位的基础信息、职责边界、关键决策、法规遵循及内部控制;联系纪检监察、巡察等部门,掌握廉政建设和以往发现的问题、风险等情况。深化分析研判。整理汇总调查材料,摸清掌握被审计单位基本状况,进一步综合分析、统筹研判,精细谋划审计内容和实施步骤,精准确定审计“切入点”和审查“路线图”,初步锁定重点方向和疑点线索。
严把方案编制关,做到“心里明”。编制要准。科学编制审计实施方案,绘好“时间表”,制定“任务书”,细化审计内容、重点、措施、主要环节和步骤,做到内容精准、方法适用、重点突出、措施得当,可操作、可执行。分工要清。结合审计事项的特点和审计组人员的知识结构、能力兴趣、经验特长、性格特点等情况优化资源配置,分解任务、明确分工,做到取长补短、相互补位,形成最大“合力”。审核要细。召开专题业务会,集中审核同一批次项目实施方案,既关注审计目标的可行性,审计范围、内容和重点的适当性,审计方法、步骤的可操作性,又关注大数据审计应用的科学性、与其他审计项目融合的恰当性等。
严把现场作业关,做到“查得深”。项目组长负责。班子成员担任审计组长,压实其第一责任人责任,下沉一线做好审计现场业务、廉政、保密、安全等工作,发挥“传帮带”作用,带领“小团队”展现“大作为”。逐项核实推进。严格按照法定权限和程序,逐项核实实施方案确定的内容和重点,全面收集审计证据,形成审计取证单和工作底稿,不及预期的及时“补证”或“回炉”。定期业务调度。“周调度”,组内业务会晒进度晾成效谋思路,分析研究疑点堵点难点,相互查缺拾遗补漏。“旬汇报”,每两周形成阶段性小结,向局党组汇报;局党组集中研判情况反馈审计组,促进审深审透、查准查实,按期完成任务。
严把复核审理关,做到“控得牢”。审计组一级复核。主要审核审计事项是否全部完成、审计取证是否充分、审计定性是否准确、审计发现问题是否完整、审计结论是否适当等内容,及时解决审计证据漏项、定性依据不精准、环节缺失等常见问题。法规股二级复核。重点审核审计报告代拟稿的完整性及文书格式的规范性、审计证据采集的准确性及相关性、审计评价内容及指标的恰当性、审计定性和处理处罚及运用法规的适当性,提出书面审理意见。业务会集中审定。同批次或同类型审计项目实行集中审议、统一审定方式,强化执审效果的综合评估和业务质量的全面把控,同时促进横向吸收审计经验,纵向深挖审计线索,推动共享互惠。
严把结果运用关,做到“结硕果”。闭环管理,压实责任。“审帮促”结合推动整改,坚持审中边审边改,审后清单挂账、核实销号;“点对点”压实被审计单位整改主体责任,确保问题不整改不放过,实现事事有交待,件件有落实。强化协同,多方合力。发挥审计委统筹主导职能,积极形成“县委总揽-政府督办-人大监督-部门协作-审计跟踪”的审计整改大联动;构建各部门协作配合机制,努力形成工作互联、信息互通和成果互用的各类监督大联合。深入挖掘,提升影响。深加工审计成果,重大事项以专报形式及时呈送领导,同一批次或同类项目提炼共性问题,形成专报上报;深挖掘项目“附加值”,撰写审计信息和审计案例,汇编审计常见问题防范提醒手册。
严把廉洁审计关,做到“守初心”。突出防范“六该六不”。牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识,坚决杜绝“该审不审”“该查不查”“该严不严”“该报不报”“该移不移”“该改不改”等问题发生。严格遵守“四严禁”“八不准”。以审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律为准绳,勤掸“思想尘”、多思“贪欲害”、常破“心中贼”,做到不踩红线、不逾底线、不触高压线。认真落实“三立”“三如”。牢记“以审计精神立身,以创新规范立业,以自身建设立信”嘱托,践行“如臂使指”“如影随形”“如雷贯耳”要求,守初心、知不足,明定位、知敬畏,为县域高质量发展贡献审计智慧和审计力量。(金寨县审计局 付广杰)